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UN/CEFACT CIIインボイスにおけるUNCL4465の使用方法
2025-05-15
UN/CEFACT CII（Cross Industry Invoice）は、国連CEFACTが策定した国際標準の電子インボイス仕様であり、XML形式で多様な業種・国際取引に対応しています[1][2][3]。CIIインボイスでは、請求金額に調整や修正が発生した場合、その理由を標準化されたコードで明示するためにUNCL4465（Adjustment Reason Description Code）が利用されます。
1. UNCL4465の役割
CIIインボイスでは、値引き、返品、税金控除などの調整理由をUNCL4465コードで記述します。これにより、取引先やシステム間で調整理由の誤解を防ぎ、国際的なデータ連携の透明性と効率性が確保されます。
2. XMLでの記述例
特別値引きや源泉徴収税控除などの調整がある場合、CIIのXML内で以下のようにUNCL4465コードを指定します。
<ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>
<ram:ChargeIndicator>false</ram:ChargeIndicator>
<ram:ActualAmount currencyID="JPY">2000</ram:ActualAmount>
<ram:ReasonCode>60</ram:ReasonCode> <!-- 60: Special rebate（特別値引き） -->
<ram:Reason>早期支払割引</ram:Reason>
</ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>
<ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>
<ram:ChargeIndicator>false</ram:ChargeIndicator>
<ram:ActualAmount currencyID="JPY">5000</ram:ActualAmount>
<ram:ReasonCode>26</ram:ReasonCode> <!-- 26: Taxes（税金控除、例：源泉徴収税） -->
<ram:Reason>源泉所得税控除</ram:Reason>
</ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>3. 主な利用シーン
-
値引きや割引の適用
→ ReasonCodeに「60（Special rebate）」を指定 -
売上戻し（返品）
→ ReasonCodeに「15（Goods returned to agent）」や「16（Goods partly returned）」を指定 -
税金控除（源泉徴収税など）
→ ReasonCodeに「26（Taxes）」を指定し、必要に応じて税目コードも併記
4. 注意点
「26（Taxes）」だけでは源泉徴収税かどうか特定できません。必要に応じて補足説明（Reason）や税目コード（TaxTypeCodeなど）を併用し、調整理由を明確化することが国際的にも推奨されています。
5. 「26（Taxes）」と補足情報の併用例
<ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>
<ram:ChargeIndicator>false</ram:ChargeIndicator>
<ram:ActualAmount currencyID="JPY">5000</ram:ActualAmount>
<ram:ReasonCode>26</ram:ReasonCode> <!-- 26: Taxes（税金控除） -->
<ram:Reason>源泉所得税控除</ram:Reason> <!-- 補足説明で源泉徴収税と明示 -->
<ram:CategoryTradeTax>
<ram:TypeCode>SWT</ram:TypeCode> <!-- 税目コードで源泉所得税（例：SWT）を指定 -->
<ram:CalculatedAmount currencyID="JPY">5000</ram:CalculatedAmount>
</ram:CategoryTradeTax>
</ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>-
<ram:ReasonCode>26</ram:ReasonCode>で「税金控除」を表現 -
<ram:Reason>源泉所得税控除</ram:Reason>で調整理由を具体的に記述 -
<ram:TypeCode>SWT</ram:TypeCode>で税目コード（ここでは源泉所得税）を明示
6. まとめ
UN/CEFACT CIIインボイスでは、UNCL4465コードを用いて請求金額の調整理由を標準化し、国際取引におけるデータの透明性と信頼性を高めています。特に税金控除の場合は、「26（Taxes）」だけでなく、補足説明や税目コードを併用し、調整内容を明確に伝えることが重要です。
[1] https://j-ast.sakura.ne.jp/wp/wp-content/uploads/2024/10/%E3%80%90%E7%A7%9F%E7%A8%8E%E7%90%86%E8%AB%96%E5%AD%A6%E4%BC%9A2024%E3%80%91%EF%BC%88%E3%82%B7%E3%83%B3%E3%83%9D%E5%A0%B1%E5%91%8A%E2%91%A4%EF%BC%89%E6%9C%9B%E6%9C%88%E7%88%BE%E3%80%8C%E9%9B%BB%E5%AD%90%EF%BC%88%E3%83%87%E3%82%B8%E3%82%BF%E3%83%AB%EF%BC%89%E3%82%A4%E3%83%B3%E3%83%9C%E3%82%A4%E3%82%B9%E3%81%AE%E5%9B%BD%E9%9A%9B%E7%9A%84%E5%8B%95%E5%90%91%E3%80%8D.pdf
[2] https://www.itc.or.jp/datarenkei/dlfiles/edi/04.pdf
[3] https://www.mlit.go.jp/pri/houkoku/gaiyou/pdf/kkk96.pdf
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